ОФШОРНЫЕ КОМПАНИИ И ИХ ПРАВОВОЙ СТАТУС

Аннотация

В данной статье анализируются понятие офшорных компаний, их правовая природа, а также механизмы регулирования на международном и национальном уровнях. Офшорные юрисдикции используются в международном бизнесе как инструмент налогового планирования, защиты активов и упрощения трансграничных операций, однако одновременно они создают риски, связанные с отмыванием денежных средств, коррупцией, размыванием налоговой базы и сокрытием реальных бенефициарных владельцев. В статье рассматриваются международные стандарты в рамках OECD, FATF и United Nations (включая UNODC), а также отдельные подходы в законодательстве Республики Узбекистан. В результате исследования обосновывается, что не полный запрет деятельности офшорных компаний, а обеспечение прозрачности, раскрытие бенефициарной собственности, автоматический обмен информацией и усиление финансового мониторинга являются наиболее эффективным правовым подходом